એચએસએ અથવા હેલ્થ સેવિંગ્સ એકાઉન્ટ, એક ખાસ પ્રકારનું ટેક્સ-લાભકારક બચત ખાતું છે જે તમને ઉચ્ચ-કપાતપાત્ર સ્વાસ્થ્ય યોજના અથવા એચડીએચપી (HHHP) હોય ત્યારે ખિસ્સામાંથી તબીબી ખર્ચાઓ માટે ચૂકવણી કરવામાં મદદ માટે રચાયેલ છે. તબીબી ખર્ચાઓ જેમ કે તમારા કપાતપાત્ર , નકલો અને સિક્કાઅન્સ જેવા ખર્ચ માટે ચૂકવણી કરવાની એક સરસ રીત ઉપરાંત, એચએસએનો ઉપયોગ નિવૃત્તિ-આયોજન વ્યૂહરચનાના ભાગરૂપે થાય છે.
જોકે, ટેક્સ-ફાયદાના કારણે, એવા ઘણા નિયમો છે કે જેમને એચએસએ (HSA) શરૂ કરવાની મંજૂરી છે, જેણે HSA માટે નાણાંનું યોગદાન આપી શકે છે અને તે નાણાંનો ઉપયોગ કઈ રીતે કરી શકાય છે. જો તમે નિયમોને અનુસરતા નથી, તો તમે કર લાભ ગુમાવશો અને વધારાના દંડની ચૂકવણી કરશો.
એક એચએસએસ લો કેવી રીતે કરવેરા કરે છે?
જો તમે તમારા એચએસએને યોગ્ય રીતે મેનેજ કરો છો અને બધા આઇઆરએસ નિયમોનું પાલન કરો, તો તમારા એચએસએના નાણાં છે:
- જ્યારે તમે તેને કમાવો છો અને તેને HSA માં મુકતા નથી ત્યારે કરપાત્ર નથી.
- તે વધતો નથી કર લાગ્યો.
- તબીબી ખર્ચાઓ માટે ચૂકવણી કરવા માટે તમે તેને HSA માંથી બહાર કાઢો ત્યારે કરપાત્ર નથી.
અહીં તે કેવી રીતે કામ કરે છે તે અહીં છે. તમે તમારા HSA માં મૂકાયેલું નાણા કર-કપાતપાત્ર છે જો તમારા એમ્પ્લોયર તમારા એચએસએમાં ફાળો આપે છે, તો તે નાણાંને આવક તરીકે ગણાશે નહીં જેથી તમે તેના પર કર ભરવા નહી કરો, ક્યાં તો.
તમારા એચએસએમાં વ્યાજ અને રોકાણની કમાણી કર-વિલંબિત થઈ જાય છે જેમ કે તેઓ IRA માં કરે છે. કારણ કે તમે વ્યાજ પર દર વર્ષે આવક વેરો ચૂકવી રહ્યાં નથી, તમે એકાઉન્ટમાં તે વધુ રુચિ રાખો છો અને એકાઉન્ટ વધુ ઝડપથી વધે છે.
જો તમે તમારા એચએસએમાંથી યોગ્ય તબીબી ખર્ચાઓ માટે ચૂકવણી કરી લો, તો તમારે તેના પર આવક વેરો ચૂકવવાની જરૂર નથી. તેમ છતાં, જો તમે તમારા એચએસએમાંથી નાણાં લેતા હો પરંતુ તેનો ઉપયોગ તબીબી ખર્ચા માટે કરશો નહીં, તો તમારે તેના પર આવક વેરો ચૂકવવા પડશે અને 20 ટકા દંડ (આ 10 ટકા જેટલો ઉપયોગ કરાયો છે, પરંતુ પોષણક્ષમ કેર ધારામાં વધારો થયો છે. થી 20 ટકા).
તમે 65 વર્ષનો થઈ ગયા પછી, નિયમો થોડો અલગ છે. જો તમે મેડિકેર પર છો, તો તમે હવે તમારા એચએસએસમાં ફાળો આપી શકતા નથી. જો કે, તમે હજી પણ તમારા HSA માં સાચવેલ નાણાંનો ઉપયોગ કરી શકો છો. તમે 65 વર્ષની વયે પહેલાં વિપરીત, તમે જે કંઈપણ કરવા માંગો છો તેના પર તમારા એચએસએ નાણાંનો ખર્ચ કરી શકો છો અને તમારી પાસે 20% દંડ રહેશે નહીં. જો કે, તમારે તબીબી ખર્ચ માટે ઉપયોગમાં લેવાતા એચએસએ ઉપાડ પર આવકવેરો ચૂકવવા પડશે. જો તમે તમારા એચએસએમાંથી નાણાં લેતા હોવ અને તે લાયક તબીબી ખર્ચાઓ માટે ઉપયોગ કરો છો, તો તમે તેના પર નિયમિત આવક કર ચૂકવતા નથી; તે સંપૂર્ણપણે કરમુક્ત છે
એચએસએ માટે કોણ પાત્ર છે?
જો તમે આ જરૂરિયાતોને પૂર્ણ કરતા હો તો તમે HSA શરૂ કરવા અને યોગદાન માટે પાત્ર છો.
- તમે લાયક HDHP દ્વારા આવરી લીધેલ છો (આનો અર્થ એવો થાય છે કે ઉચ્ચ કપાતપાત્ર સ્વાસ્થ્ય યોજના કે જે એચએસએ-લાયક યોજનાઓ માટે આઇઆરએસ દ્વારા સ્થાપિત કપાતપાત્ર અને આઉટ ઓફ ખિસ્સાની આવશ્યકતાઓને પૂર્ણ કરે છે, અને તે કપાતપાત્ર પહેલાં પ્રતિબંધક કાળજી સિવાય કશું આવરી લેતું નથી મળેલ છે - એટલે કે, તમે તમારા કપાતપાત્ર મળ્યા ત્યાં સુધી, ફક્ત એક કૉપૅની જગ્યાએ ઓફિસની મુલાકાતોની સંપૂર્ણ કિંમત ચૂકવશો નહીં).
- તમારી પાસે વધારાની, વધુ પરંપરાગત, સ્વાસ્થ્ય વીમા કવરેજ નથી.
- તમે મેડિકેર પર નથી.
- બીજા કોઇએ તમને તેમના ટેક્સ રિટર્ન પર આધારિત ન હોવાનો દાવો કરી શકે છે.
- તમારી પાસે સામાન્ય હેતુ નથી
નાણાં કેવી રીતે એચએસએ માં મેળવો કેવી રીતે?
તમે તમારા HSA માં નાણાંનું યોગદાન આપી શકો છો, તમારા એમ્પ્લોયર તમારા એચએસએમાં નાણાંનું યોગદાન આપી શકે છે, અથવા અન્ય વ્યક્તિ તમારા એચએસએમાં નાણાંનું યોગદાન આપી શકે છે. જો કે, તમારા HSA માં કુલ વાર્ષિક યોગદાન મર્યાદિત છે આ મર્યાદા દર વર્ષે બદલાય છે અને તમારી ઉંમરના આધારે બદલાય છે અને શું તમારી પાસે માત્ર સ્વ એચડીએચપી કવરેજ અથવા કુટુંબ કવરેજ છે.
| 2017 | 2018 | |
|---|---|---|
| વય 55 હેઠળ સ્વયં-ફક્ત કવરેજ | $ 3,400 | $ 3,450 |
| 55 વર્ષની ઉંમર હેઠળ કૌટુંબિક કવરેજ | $ 6,750 | $ 6,850 |
| સ્વયં-ફક્ત કવરેજ 55+ | $ 4,400 | $ 4,450 |
| કૌટુંબિક કવરેજ 55+ | $ 7,750 | $ 7,850 |
જો તમારા HDHP સ્વાસ્થ્ય વીમા કવરેજ તમારી નોકરી દ્વારા છે, તો તમારા એમ્પ્લોયર તમારા HSA માં યોગદાન આપી શકે છે
વધુમાં, ઘણા એમ્પ્લોયરોએ પેરોલ કપાતની સ્થાપના કરી છે જેથી તમે સીધા તમારા એચએસએમાં દરેક પેચેકનો એક ભાગ ફાળો આપી શકો. જ્યારે HSA યોગદાન આ રીતે કરવામાં આવે છે, તો તમે આવક વેરો અને પેરોલ ટેક્સ (એફઆઇસીએ) બંનેથી દૂર રહો છો, જ્યારે એચએસએમાં નોન-પેરોલ યોગદાન માત્ર આવક વેરા હેતુઓ માટે કપાતપાત્ર છે.
જો તમારી સ્વાસ્થ્ય વીમો તમારી નોકરી દ્વારા નથી, તો તમારા એમ્પ્લોયર કદાચ તેમાં સામેલ નહીં થાય. આ કિસ્સામાં, મોટાભાગના લોકો તેમના HSA માં આપોઆપ માસિક યોગદાન કરે છે. તેમ છતાં, જો તમે તે અભિગમ પસંદ કરો છો, તો તમારી નાણાકીય સંસ્થા તમને તમારા એચએસએમાં એક એકલ રકમનું યોગદાન આપશે.
તમારા એચએસએના ભંડોળને એચએસએ રખેવાળ સાથે હોવું જરૂરી છે, જે એક બેંક, ક્રેડિટ યુનિયન અથવા બ્રોકરેજ હોઈ શકે છે. બ્રોકરેજ એકાઉન્ટમાં તમારા પૈસા લેવાનો વિકલ્પ અર્થ છે કે તે શેરબજારમાં રોકાણ કરી શકાય છે જો તમે તે વિકલ્પ પસંદ કરો છો, તો સરળ વ્યાજની જગ્યાએ રોકાણના વળતરની કમાણી કરો (રોકાણો જોખમ હેઠળ છે, એટલે કે કેટલાક લોકો નીચા વળતરને પસંદ કરે છે - અને ઓછું જોખમ - કે જે બેંક અથવા ક્રેડિટ યુનિયનમાં એચએસએ ભંડોળ રાખવાનું છે).
તમે તમારા પરંપરાગત અથવા રોથ ઇરામાંથી વિતરણ સાથે તમારા એચએસએને ભંડોળ પૂરું પાડવા સક્ષમ હશો વિતરણ આઇઆરએના ટ્રસ્ટી દ્વારા એચએસએના ટ્રસ્ટીને સીધું જ બનાવવું જોઈએ અને ફક્ત તમારા જીવનકાળમાં જ એકવાર મંજૂર થાય છે. આ વિશે વધુ જાણો આઇઆરએસ પ્રકાશન 969 અથવા તમારા નાણાકીય સલાહકાર
તમારા આઈઆરએ સાથે, તમે નીચેના વર્ષમાં 15 મી એપ્રિલે તમારા એચએસએમાં ફાળો આપી શકો છો. ઉદાહરણ તરીકે, જો તમારી પાસે વર્ષ 2017 માં એચડીએચપીનું કવરેજ હતું પરંતુ વર્ષ 2017 સુધીમાં તમારા 2017 એચએસએના યોગદાનને મહત્તમ ન કરતાં હોય, તો તમે વધારાના 2017 યોગદાન કરી શકો છો કારણ કે તમે 15 એપ્રિલ, 2018 ના રોજ તમારા કરની તૈયારી કરી રહ્યા છો.
હું એચએસએ મની પર શું ખર્ચ કરી શકું?
તમારા એચએસએમાં નાણાં તમારું છે તમે જે કંઈ પણ કરવા માંગો છો તેના પર તમે ખર્ચ કરી શકો છો. જો કે, જો તમે તેના પર આવકવેરા અને દંડ ભરવાનું ટાળવા માંગતા હોવ , તો તમે ફક્ત તમારા એચએસએથી જ યોગ્ય તબીબી ખર્ચાઓ માટે ચૂકવણી કરવા માટે વિતરણ કરશો .
યોગ્ય તબીબી ખર્ચાઓમાં તબીબી ખર્ચાઓનો સમાવેશ થાય છે જે તમારા સ્વાસ્થ્ય વીમા માટે ચૂકવણી કરતું નથી, પરંતુ તે તમારા ફેડરલ આવક કર પર કપાત તરીકે લેવા માટે લાયક છે. આઇઆરએસ પબ્લિકેશન 502 માં આખી યાદી જુઓ, પરંતુ અહીં એક સારાંશ છે:
- તમારા સ્વાસ્થ્ય વીમા કપાતપાત્ર, કોપેમેન્ટ્સ, અને સિક્કાઅરન્સ.
- પ્રિસ્ક્રિપ્શન દવાઓ કાઉન્ટર મેડિસિનની જેમ ટાયલાનોલ લાયક નથી જ્યાં સુધી તમારી પાસે તેના માટે કોઈ પ્રિસ્ક્રિપ્શન નથી. મેડિકલ મારિજુઆના લાયક નથી પણ જો તમારી પાસે કોઈ પ્રિસ્ક્રિપ્શન હોય અને તે એવા રાજ્યમાં હોય કે જ્યાં તે કાયદેસર છે.
- દાંત સ્વચ્છતા, નિવારક સંભાળ અને પૂરવણી જેવા દંત ખર્ચ. જો કે, દાંતના ધોવાણ જેવી શુદ્ધ કોસ્મેટિક દંતચિકિત્સક યોગ્ય નથી .
- આંખની પરીક્ષા, દ્રષ્ટિ સુધારણા શસ્ત્રક્રિયા, ચશ્મા, સંપર્ક લેન્સીસ, અને સંપર્ક લેન્સ પુરવઠો જ્યાં સુધી ચશ્મા અથવા સંપર્કોનો ઉપયોગ તબીબી કારણોસર દ્રષ્ટિ સુધારણા માટે થાય છે.
- સ્તનપાન પુરવઠો.
- ડાયાબિટીક પુરવઠો.
- વિટ્રો ગર્ભાધાન ખર્ચમાં
- વૈકલ્પિક તબીબી સંભાળ તમારા સ્વાસ્થ્ય વીમામાં એક્યુપંક્ચર સારવાર, ચિરોપ્રેક્ટિક સંભાળ અને ક્રિશ્ચિયન સાયન્સ પ્રેક્ટિશનર દ્વારા આપવામાં આવતી તબીબી સંભાળ જેવી આવરી લેવામાં આવતી નથી.
- તમારા સ્વાસ્થ્ય વીમા, તમારા જીવનસાથીના સ્વાસ્થ્ય વીમો, અથવા તમારા આશ્રિતોના સ્વાસ્થ્ય વીમાને કોબ્રા ચાલુ રાખવા માટે પ્રીમિયમ છે.
- પ્રીમિયમ લાંબા ગાળાના કેર વીમો માટે છે (મર્યાદાને આધીન છે.)
- પ્રીમિયમ આરોગ્ય વીમા માટે છે જ્યારે તમે સરકારી બેરોજગારી વળતર મેળવી રહ્યાં છો.
- જો તમે 65 અથવા તેથી વધુ ઉંમરના છો, તો મેડિકેર પાર્ટ્સ એ, બી અને ડી, અથવા મેડિકેર એડવાન્ટેજ માટેનું પ્રીમિયમ. જો કે, મેડિકેર સપ્લિમેંટ વીમા (મેડિગૅપ) એક લાયક ખર્ચ નથી.
તેમ છતાં તમારા એચએસએ તકનીકી રીતે એક વ્યક્તિગત એકાઉન્ટ છે, તમે તમારા પતિ / પત્ની અને તમારા કર આશ્રિતોના યોગ્ય તબીબી ખર્ચાઓ માટે પણ ચૂકવણી કરવા માટે તેનો ઉપયોગ કરી શકો છો.
કેટલાક કિસ્સાઓમાં, તમે તમારા આરોગ્ય વીમા પ્રિમીયમ ચૂકવવા માટે તમારા એચએસએથી કરમુક્ત વિતરણ કરી શકો છો. જો કે, નિયમો કડક છે અને તે ફક્ત નીચેના સંજોગોમાં માન્ય છે:
મારે શું જાણવાની જરૂર છે?
તમારે વધારાનો ટેક્સ ફોર્મ, 8889 ફોર્મ , કોઈ પણ વર્ષ તમે, તમારા એમ્પ્લોયર અથવા કોઈ અન્ય વ્યક્તિ તમારા એચએસએમાં ફાળો આપવાની જરૂર પડશે. જો તમારી એચએસએમાં કોઇએ ફાળો આપ્યો ન હોય તો પણ, તમારે તમારા એચએસએથી નાણાં પાછો ખેંચી લેવામાં આવે તો તમારે 8889 ફોર્મ દાખલ કરવો પડશે.
HSA કસ્ટોડિયન તરીકે તમે જે બેંક અથવા બ્રોકરેજનો ઉપયોગ કરો છો તે દર વર્ષે તમને બે કરવેરા સ્વરૂપો મોકલશે. ફોર્મ 5498-એસએ વર્ષ માટે તમારી એચએસએ યોગદાન બતાવશે. ફોર્મ 1099-એસએ વર્ષ માટે તમારા એચએસએમાંથી ઉપાડ બતાવશે (જો તમારી પાસે કોઈ હોય તો)
તમારે પૂરતા દસ્તાવેજો સાચવવાની જરૂર પડશે કે તમે લાયક તબીબી ખર્ચાઓ પર કોઈપણ એચએસએ ઉપાડ ખર્ચ્યા હતા. જો IRS તમારી વળતરની તપાસ કરે, તો તમારે ડોકટરના બીલ, સ્વાસ્થ્ય વીમા સમજૂતી લાભ ફોર્મ્સ, અને સંપર્ક લેન્સના ઉકેલ અને બેન્ડ એઇડ જેવી બાબતો માટે વસ્તુઓ જેવી વસ્તુઓ ઉત્પન્ન કરવી પડી શકે છે.
થોડા મહિનાઓ માટે એચડીએચપીમાં પ્રવેશ કરીને સિસ્ટમની ગેમિંગનો વિચાર કરો જેથી તમે HSA માં સંપૂર્ણ વર્ષનાં કરમુક્ત નાણાનું યોગદાન આપી શકો છો, માત્ર થોડા મહિનાઓ પછી જ HDHP માંથી પાછા હાંસલ કરી શકો છો? ચિંતા કરશો નહીં. આઇઆરએસ પાસે એક પરીક્ષણનો સમયગાળો છે જે ડિસેમ્બરના વર્ષથી ચાલે છે જે સમગ્ર વર્ષ દરમિયાન તમે કપાત મેળવી છે. જો તમે સંપૂર્ણ પરીક્ષણ સમયગાળા દરમિયાન હાઇ-કપાતપાત્ર સ્વાસ્થ્ય યોજના દ્વારા કવરેજ ન રાખતા હો, તો તમે કર લાભ ગુમાવશો અને દંડને પાત્ર હોઈ શકો છો. જો કે, જો તમે એચડીએચપી કવરેજ જાળવવાની યોજના ઘડી રહ્યા હો, તો તમારે પરીક્ષણની અવધિ વિશે ચિંતા કરવાની જરૂર નથી.
તેથી જો તમે ડિસેમ્બર 2017 માં એચએસએ-ક્વોલિફાઇડ પ્લાનમાં પ્રવેશ કર્યો હોય અને તમે 2018 ના સમગ્ર વર્ષમાં એચએસએ-ક્વોલિફાઇંગ પ્લાન ધરાવવાનું ચાલુ રાખી રહ્યાં છો, તો તમને તમારા એચએસએમાં સંપૂર્ણ 2017 અને 2018 યોગદાન આપવાની મંજૂરી છે. પરંતુ જો તમે તમારી એચડીએચપી નોંધણી વર્ષ 2018 માં સમાપ્ત કરી દીધી હોય તો, 2018 ની પ્રથમ 11 મહિના માટે તમે તમારા એચએસએમાં જે યોગદાન આપ્યું છે તેમાં ઉમેરો કરવો પડશે, ઉપરાંત વધારાના 10 ટકા ટેક્સ
રિપબ્લિકન હેલ્થ કેર રિફોર્મ અને એચએસએ
રિપબ્લિકન પ્રધાનો અને ટ્રમ્પ એડમિનિસ્ટ્રેશન 2017 માં એસીએ (ACA) ને રદ કરવા અને બદલી કરવા પર ઉદ્દેશ્ય હતા, જોકે તે પસાર થતો નથી. તે સમય માટે, એસીએનો એકમાત્ર ભાગ રદ કરવામાં આવ્યો છે જે વ્યક્તિગત આદેશનો દંડ છે, અને તે નિરસ્ત 2019 સુધી અમલમાં આવતો નથી .
પરંતુ રિપબ્લિકન એસીએની મોટાભાગની રિપ્લેસમેન્ટની દરખાસ્તો એચએસએ પર વધારે ભાર મૂકે છે, જેમાં ઉચ્ચ પ્રદાન મર્યાદા, યોગદાન કોણ કરી શકે છે, અને એચએસએને લોકોના ભંડોળ માટે મદદ કરવા ટેક્સ ક્રેડિટ્સની દ્રષ્ટિએ યોગ્યતા માર્ગદર્શિકાને ઢાંકી દે છે. હમણાં માટે HSA ના નિયમો વિશે કંઈ જ બદલાયું નથી, પરંતુ તે એવી દરખાસ્તો છે જે ભવિષ્યમાં હજુ પણ ધ્યાનમાં લેવાઈ શકે છે.
સ્ત્રોતો:
HealthCare.gov એ પોષણક્ષમ કેર ધારો વાંચો.
આંતરિક આવક સેવા આંતરિક આવક બુલેટિન 2018-10 માર્ચ 5, 2018
આઇઆરએસ પબ્લિકેશન્સ 969 અને 502
26 યુએસ કોડ § 223. http://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/223
> યુએસ ડિપાર્ટમેન્ટ ઓફ ટ્રેઝરી રિસોર્સ સેન્ટર FAQ http://www.treasury.gov/resource-center/faqs/taxes/pages/health-savings-accounts.aspx